Dal 2006 gli operatori finanziari sono tenuti a dotarsi di un indirizzo di Posta elettronica certificata (Pec) tramite cui ricevere le richieste di indagine da parte degli organi preposti ai controlli (Agenzia delle Entrate, Agenzia delle Dogane e Monopoli e Guardia di Finanza) e trasmettere i dati entro il termine previsto, secondo modalità telematica.

Il provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 10 maggio 2017 ha istituito tre sezioni REI per ciascuno degli adempimenti che richiedono l’obbligo di comunicazione della PEC:

• delle Indagini finanziarie
• del Monitoraggio fiscale
• dei Flussi di scambio internazionali (FATCA – CRS/DAC2).

La trasmissione va effettuata tramite il servizio telematico Entratel.